Modifications de la TVA pour les envois dans l’UE

À compter du 1er juillet 2021, les vendeurs et marché en ligne seront responsables de la collecte et du versement des frais de TVA sur leurs envois aux acheteurs de l’Union européenne. Lisez la suite pour en savoir plus sur les modifications à venir du code TVA et SH de l’UE.

Mise à jour le 25 août

Exigences relatives aux numéros de téléphone des destinataires

Dans le cadre des nouvelles procédures douanières de collecte de la TVA sur les envois, les numéros de téléphone des destinataires sont obligatoires pour tous les envois à destination d’un pays membre de l’UE (voir la liste complète des pays dans l’article qui suit).

À compter du 1er juillet, vous devrez fournir le numéro de téléphone de votre destinataire lors de la création d’envois à destination de l’UE.

Si vous importez vos envois à l’aide de l’API Chit Chats ou CSV Chit Chats, le numéro de téléphone du destinataire doit être renseigné dans le champ to_phone ou dans la colonne H.

Bien que nous puissions accepter les envois sans numéro de téléphone, le défaut de fournir ces informations peut entraîner des retards de douane supplémentaires, des frais et un potentiel de non-livraison (ce qui signifie que votre envoi peut être soit retourné à l’expéditeur, soit détruit).

Nous comprenons que ces mises à jour arrivent à très court terme et nous demandons votre patience pendant que l’industrie du transport international dans son ensemble travaille pour s’adapter à ces changements.

Exigences de numéro IOSS

La dernière mise à jour de nos partenaires d’intégration est que les numéros IOSS seront fournis aux vendeurs de marchés en ligne tels qu’Etsy et Amazon pour leurs expéditions à partir du 1er juillet. De plus, il sera de la responsabilité du vendeur de fournir ces informations à leurs partenaires d’expédition pour la soumission électronique à la douane. Le non-respect de cette consigne peut entraîner des problèmes de dédouanement, tels qu’une TVA supplémentaire ou des frais de douane.

Nouveau champ pour les numéros IOSS

Pour répondre à l’exigence de TVA de l’UE pour les numéros IOSS, nous avons ajouté un nouveau champ Numéro de référence de taxe douanière lors de la création d’envois dans votre compte Chit Chats.

Lorsque vous décrivez le contenu de votre envoi international, il vous sera demandé de saisir un numéro de référence de taxe douanière. Ce champ doit être utilisé pour inclure le(s) numéro(s) IOSS de vos envois à destination de l’UE. Il peut également être utilisé pour inclure d’autres numéros de référence douaniers si nécessaire.

Si vous importez vos envois à l’aide de l’API Chit Chats ou du CSV Chit Chats, ce nouveau champ sera étiqueté vat_reference (colonne Z).

Si vous importez vos envois à l’aide de l’une de nos intégrations de magasin, plusieurs des marchés en ligne avec lesquels nous nous intégrons ne transmettent pas de numéros IOSS pour le moment. Cela signifie que vous devrez ajouter le numéro IOSS manuellement ou en utilisant nos fonctionnalités d’édition en bloc et de préréglages.

Nous travaillons toujours avec nos partenaires pour faciliter ces processus pour nos clients. Nous apprécions vraiment votre patience et votre compréhension tout au long de cette transition.

Mise à jour le 28 juin

Nous avons reçu d’autres mises à jour de nos partenaires de l’industrie concernant les changements à venir pour les expéditions de l’UE. Plus précisément, il existe des exigences supplémentaires en matière d’informations sur les expéditions des agences douanières de l’UE que vous devez connaître pour vos envois. Cependant, il reste encore beaucoup d’inconnues à l’heure actuelle. Nous continuons à travailler en collaboration avec chacun de nos partenaires internationaux pour obtenir les dernières informations sur vos envois.


À la suite des changements du Brexit et de l’UPU, l’Union européenne est en train de restructurer le fonctionnement des expéditions importées. En janvier de cette année, les modifications de la TVA pour les marchandises vendues au Royaume-Uni ont été implémentées.Maintenant, des changements sont appliqués à tous les envois de l’UE. Auparavant, tous les envois inférieurs à 150 € n’étaient pas soumis à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Cependant, à partir du 1er juillet 2021, la TVA s’appliquera désormais à tous les envois, quelle que soit leur valeur.

Pour aider à simplifier ce changement, tous les membres de l’UE mettront en œuvre un nouveau programme appelé Import One-Stop Shop (IOSS). Un numéro IOSS permet à un vendeur de percevoir la TVA sur ses articles à l’avance au point d’achat, qu’il peut ensuite remettre au pays membre de l’UE approprié à une date ultérieure. Cela permet de faciliter le dédouanement des colis à la frontière plus rapidement sans frais de collecte.

En plus de la mise en œuvre de l’IOSS, les expéditions destinées à l’UE devront également inclure les codes tarifaires SH. Nous confirmons avec nos partenaires comment cela affectera votre flux de travail d’expédition et où vous pouvez ajouter ces informations pour vos envois afin que Chit Chats puisse s’assurer qu’elles sont incluses dans les documents d’expédition. Nous espérons avoir des mises à jour au cours des prochaines semaines.

Définitions Clés

Voici quelques définitions importantes pour vous aider à comprendre les changements à venir :

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

  • La taxe sur la valeur ajoutée, ou TVA, dans l’Union européenne est une taxe à la consommation générale et largement basée sur la valeur ajoutée aux biens et services. Elle s’applique plus ou moins à tous les biens et services qui sont achetés et vendus pour être utilisés ou consommés dans l’Union européenne.

Import One-Stop Shop (IOSS)

  • L’Import One-Stop Shop (IOSS) est un portail électronique centralisé que les entreprises peuvent utiliser à partir du 1er juillet 2021 pour se conformer à leurs obligations en matière de TVA sur le commerce électronique. Tous les biens commerciaux importés dans l’UE en provenance d’un pays tiers ou d’un territoire tiers seront soumis à la TVA quelle que soit leur valeur. L’IOSS permet aux vendeurs de payer et de déclarer la TVA facturée au point de vente pour tous les biens.
  • L’IOSS permet aux fournisseurs et aux interfaces électroniques vendant des marchandises importées à des acheteurs dans l’UE de collecter, déclarer et payer la TVA directement aux autorités fiscales. Auparavant, la TVA était payée au moment du dédouanement dans l’UE.

Union européenne (UE)

  • L’Union européenne est un groupe de 27 pays en Europe. Si vous expédiez vers l’UE (Autriche, Belgique, Bulgarie, Croatie, Chypre, République tchèque, Danemark, Estonie, Finlande, France, Allemagne, Grèce, Hongrie, Irlande, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malte, Pays-Bas, Pologne, Portugal, Roumanie, Slovaquie, Slovénie, Espagne, Suède), ces informations sont importantes pour votre entreprise.

Une répartition des modifications apportées à la TVA dans l’UE

Les vendeurs situés en dehors de l’Union européenne devront être informés de deux changements principaux à compter du 1er juillet 2021 :

  1. La suppression de l’exonération de TVA pour les envois inférieurs à 22 € (~32 $ CAD)
    1. Tous les envois vers l’UE jusqu’à 150 € seront désormais soumis à la TVA et au dédouanement formel
    2. Aucune modification de la TVA et des droits sur les envois supérieurs à 150 €
  2. L’introduction de l’Import One-Stop Shop (IOSS), un portail simplifié pour aider les vendeurs hors de l’UE à passer au nouveau système de TVA. Pour utiliser ce système, les envois doivent être :
    1. Envoyé de l’extérieur de l’UE au moment de la vente
    2. Moins de 150 € en valeur totale (même s’il contient plusieurs articles)
    3. Non soumis à d’autres obligations

Marchés en ligne (Amazon, eBay, Etsy, etc.)

Si vous vendez vos produits à des clients de l’UE via un marché en ligne comme Amazon, eBay ou Etsy, le processus IOSS impliquera la place de marché qui facilite la vente. Cela facilite les choses pour le vendeur car le marché en ligne sera responsable du paiement de la TVA due sur la vente à la place du vendeur.

Il est bon de noter que la plupart des places de marché le feront en incluant la TVA dans le prix catalogue des articles. Pour savoir comment votre marché en ligne mettra en œuvre IOSS, nous vous recommandons ces ressources :

Vendeurs indépendants (Shopify, sites Web privés)

Comment s’inscrire à l’IOSS

En tant que vendeur indépendant, vous pouvez enregistrer votre entreprise sur le portail IOSS de n’importe quel État membre de l’UE. L’enregistrement IOSS n’est pas obligatoire et les vendeurs hors UE ont la possibilité de s’enregistrer dans un seul État membre de l’UE. Cela permet de centraliser leur déclaration de TVA et leurs paiements pour tous les envois à destination de l’UE. Cependant, le taux de TVA applicable est celui de l’État membre de l’UE où les marchandises doivent être livrées. Lire la suite

Nous vous recommandons d’examiner les ressources disponibles et également de parler avec un fiscaliste local pour confirmer les exigences spécifiques à votre entreprise afin de vous assurer que vous êtes prêt pour les changements à venir le 1er juillet.

Codes tarifaires du SH

Notre équipe travaille pour confirmer les exigences des codes tarifaires HS et si cela nécessitera un changement de flux de travail pour nos clients. À l’heure actuelle, nous clarifions toujours si toutes les expéditions vers l’UE nécessitent des codes tarifaires. S’il s’agit d’une exigence, nous informerons nos clients des étapes nécessaires à l’avance du changement.

En attendant, nous vous encourageons fortement à rechercher les numéros de tarif pour chaque type de produit que vous vendez.

Il existe plusieurs outils de recherche que vous pouvez utiliser pour trouver le bon code pour vos produits :

Plus de soutien pour les changements de TVA de l’UE

Bien que nous soyons toujours là pour soutenir nos clients, nous ne pouvons pas offrir de conseils fiscaux ou juridiques spécifiques. Si vous avez d’autres questions concernant les numéros de tarif, nous vous recommandons de contacter un fiscaliste.

Nous surveillons de près les mises à jour, car les transporteurs et les plateformes travaillent toujours sur les changements à venir et leur impact sur les expéditeurs. Restez à l’écoute de notre blog et abonnez-vous à notre bulletin mensuel si vous ne l’avez pas déjà fait. Nous communiquerons les dernières modifications et mises à jour via ces canaux.